企业经营分析会(5篇)

篇一：企业经营分析会篇二：企业经营分析会

　　经营分析及通报机制建立的背景、意义、作用、要求

　　公司的经营管理集中体现在经营观念、经营方法和经营思路上。经营分析是公司经营管理工作十分重要的环节。经营活动分析是其经营观念、经营方法和经营思路最重要的传导途径。

　　一、我公司在经营分析工作中存在的几个突出问题

　　1、我们绩效考核（最常见一种经营分析）始终重复着“自己比自己”，“今年比去年”和“收入实际比收入计划”的上，难于对具体部门的具体经营优劣情况做出在定量基础上的定性评价和结论，其结果是只能对其经营现状凭经验概括地、总体地下个定性的结论。

　　2、由于市分的业务发展日报、3G加油站服务日报、客响装机日通报、经营分析周通报、经营分析月通报、存量经营月通报、网络运行服务质量月通报及客户服务指标通报等等，往往针对旗县，通报中反映的一些亟待解决的问题，我们往往找不到到底是哪个最小责任单元出了问题，或找到了又找不到症结，找到了症结但定的措施又不具体，结果费时费力无实效，我们没能起到市县乡的承上启下的作用，三级经营工作或二三级经营工作相互脱节，使阶段性经营工作缺乏针对性，也失去了时效性。

　　3、缺乏有效的沟通机制，经营工作无法统一。如不建立经营分析及服务质量通报体系，首先，我们无法将市县二级公司的经营观念、经营方法和经营思路贯彻到基层；其次一线经营分析工作普遍不落实，不能准确掌握和了解其网格的市场需求，网络现状，现有竞争对手、潜在竞争对手等基本情况，网格工作盲目，既不清楚现在的经营

　　现状，也不清楚下一步的经营工作重点。

　　4、没有有效手段保证目标计划的完成。为了保证目标计划的完成，必须对作业计划的执行情况进行监督检查。通过目标计划的分解，经营政策的学习、研究、传达、布置，实施过程的监督，措施的督办，工作优劣的评价，奖罚制度的兑现等各个关键环节，通过切实有效的经营活动分析，准确地“诊断”出发展不理想或未完成工作进度的真正原因和“症结”，然后对症下药，落实责任，兑现考核，在此基础上再提措施，再订目标，从而持续稳定地提高企业经营管理水平和决策分析能力。

　　二、开展经营分析活动的意义

　　1、经营工作是一个整体，是一项系统工程，在公司十只队伍专业化运营的背景下，如何整合公司各类资源，发挥各专业合力的作用尤为重要，而其中最主要的途径就是开展经营分析活动。

　　2、通过经营活动分析，客观、准确、全面地掌握公司及所属各网格、各专业在一定时期和环境下的实际经营工作效果，及时总结经营工作的得失，制定出下一步更加准确有效的经营措施，使公司保持持续稳定的发展，同时，也对考核各部门经营工作的优劣和奖罚提供了最直观有效的依据。

　　3、而作为一名基层的经营管理者，要对每项业务的增长或下降随时掌握，及时监控，就必须扎扎实实地参与到经营活动分析活动中来，实现以最小的投入取得最大的经营成果。

　　三、提高公司经营分析活动质量的建议

　　1、总体要求：坚持以重点分析为主，全面分析为辅；以定量分析为主，定性分析为辅；分析短板与采取实际措施相结合三个原则，努力做到市场预测准确、对策措施具体、组织落实有力、经营效果明显。

　　2、分析重点：根据重点业务发展目标，结合市场变化，分析的主题可以是一项具体的业务，也可以是二至三项具体的业务，还可以是一个具体的部门，但要做到“点中有面”，以点带面。

　　3、基本内容：在全面分析上月经营实绩的基础上，通过重点对运建指标或某两个专业的市场分析、经营要素及条件分析、经营效果分析及经营决策执行情况分析，使各项经营要素处于最佳结合状态，取得最大的经营成果。同时，根据各地和各专业发展的季节特点，进行有针对性的提前分析预测和工作安排。

　　4、时间确定：周经营活动分析一般在每周三召开，月度经营活动分析一般在次月5日前后召开为宜，对一些影响较大的问题，可随时开展专题分析研究。每次会议时间限定在1-2小时以内。

　　5、活动程序：下一级单位或专业必须提前将自己的经营分析报告报达上一级，由综合支撑中心汇总后，会前提交各参加会议人员。参加分析会议人员必须在会前进行认真的调研准备工作，要召开本部门的分析会议，征求所在部门职工意见，带着问题和措施建议参加会议。

　　6、重点发言：基层计划部门是整个经营分析活动的重点部门，要在全面分析的基础上，重点要对发展异常（特别好和特别差）的经营项目进行分析，对各地、各专业通过进行行业内纵向的和行业外横向的定量比较分析，力求分析深、分析透，然后要作出具体部门和专业上月经营活动是否正常、合理的建议性结论。并对当月的经营效果进行科学合理的预测分析，同时要对各部门、各工作环节的协作配合提出建议和要求。各部门、各专业负责人会前要多方位、多渠道地搜集信息资料，通过进行市场调查，掌握当地相关行业经营情况，对本专业的发展作出符合实际的比较分析。特别是上月发展不理想或工作未完成的部门负责人要实事求是地、充分具体地谈问题、找原因、提措施、许承诺。

　　7、分析总结：经营分析会议由企业主要领导进行会议总结，内容包括：总评上月经营形势，对上月制定的业务发展措施进行检查、反省，要让与会者明白增长或下滑的主观原因是哪些？客观因素又是哪些？增长是否到位？下滑是否控制在应有的范围之内？要明确指出具体部门和专业存在的问题，要对各部门、各专业落实上月决策措施的情况作出权威性的评判和考核。然后根据各部门、各专业的发言，确定下月经营活动分析会议分析的主题和重点，具体安排下月经营目标和针对性的决策措施。

　　8、分析报告：经营分析会议报告（或纪要）由企业财务部门在会后当日或次日拟出，报上级主管部门，同时下发下一级单位和各专业部门。

　　10、督查督办：上一级要对下一级加强经营指导，通过深入基层、重点调研、督促通报、分类指导等方式，切实加强对各部门经营工作的管理。主管领导及相关职能部门要对各责任单位落实经营活动分析会议情况加强督查督办，及时督促过问办理进度。

　　11、异常情况：经营工作中同一经营异常现象连续出现３次，且整改无效的，应及时调整目标计划或请求上级部门给予指导。发展是硬道理。发展要以经营为中心，企业的改革、管理、服务、建设等各项工作都要为经营服务。我们要尽快摈弃计划经济时代的粗放的经营管理模式，因为粗放的经营是盲目的经营，无序的经营，不良的经营，最终必然是失败的经营。中小企业要走向现代化必须实行创新经营，必须尽快与现代企业制度接轨，由粗放式的经营管理模式向集约化的经营管理迈进。

篇三：企业经营分析会

　　经营分析会议讲话

　　经营分析是企业财务管理中的重要方面,能够反映企业经营的现状,帮助企业找出经营当中存在的问题,剖析问题产生的原因,并向管理层提出相应的对策。下面是店铺给大家整理的经营分析会议讲话，仅供参考。

　　经营分析会议讲话(一)：

　　感谢两位老总给了我这么高的评价。实际上，我的讲话是各个部门的智慧，是整个班子集体讨论的结晶，并不是我个人凭空想出来的。在我们的半年度生产经营分析会议即将结束之际，我要强调一下几个具体问题。

　　一、关于营业厅建设的问题

　　从几天的讨论来看，我感觉大家对营业厅建设的理解还有不到位的地方。刚才钟总对营业厅建设又加以了强调，我非常同意，想再补充几点。

　　第一，我们营业厅建设的原则是什么?是彰显品质，彰显形象，彰显差异，做到贴近市场，贴近客户，延伸营销，延伸服务，延伸宣传，延伸客户管理，延伸业务拓展，延伸客户回归，在兼顾效率的同时做到渠道为王。那么怎么去彰显形象、彰显品质、彰显差异呢?就要求我们的营业厅建设不能操之过急，要扎扎实实，稳扎稳打，建一个彰显一个。如果能力跟不上，就要实事求是，慢下步调。比如，建设营业厅需要增加营业人员，但如果我们的人员素质不到位，营业厅主任、领班、营业人员个个一问三不知，那就成了“丑媳妇出来见公婆”了。谁是公婆?客户就是我们的公婆，第一印象被客户否定注定会失败的。

　　第二，关于营业厅的设施配置要适合当地的经济发展水平。将我们的营业厅形象和vodafone进行比较，是为了给大家一个概念，并不是要求大家真把营业厅建成那样。建成那样不但成本收不回来，客户也不敢进门。农村的同志看到那种橱窗摆设第一感觉肯定是贵，和他们没关系。农村的营销点业务量不大，所以不用配备手机加油站、话单打印机、自动查询系统等，计算机也不必有双屏显示。俗话说得

　　好，贫女常梳头，贫家常扫地，虽不靓丽，自有一番风味。我们必须保证每一个营业厅做到窗明几净，有统一的落地玻璃，统一的vi标识，统一的员工形象。营业员形象统一，首先是服装要统一。道理很简单，服装统一了，士气来了，素质也高了。今天与会的代表都穿白衬衫打领带，士气就明显高昂起来。外企员工为什么个个穿西装扎领带?穿西装、扎领带了起码就不会随地吐痰。

　　第三，营业厅建设要保持相对于竞争对手的领先优势。什么是相对于竞争对手的领先优势?就是竞争对手没有时我们有，竞争对手有时我们比他们优。营业厅建设不是一劳永逸的事情，要保持与竞争对手的相对优势，每两年必须调整一次。目前竞争对手的渠道还没有覆盖到乡镇一级的时候，我们做到窗明几净就不错了。具体原则是：市区原则上不得超过一区一厅，县城原则是一主一辅，大县可以做到一主两辅。彰显形象、彰显品质、彰显差异，主要是指我们的旗舰店和县市主营厅，但我们一个地市只有一个旗舰店，一个县只允许一个主店，那里可以配置业务展示、手机加油站、自动售卡机、自动查询设备等。具体要求省公司市场部正在做方案，大家根据方案具体落实。当然乡镇要像绍兴柯桥、温州龙港那么大，就应该因地制宜、个案处理。

　　第四、管理和考核一定要跟上。好营业厅建设要解决好投入产出问题。一个乡镇营业厅一个月放不了60个号，这个营业厅就不能建。能放60个号以上，既解决了投入产出问题，又彰显了我们的形象。但营业厅的放号量不完全取决于当地的人口数量，还取决于管理和考核。考核不到位，管理不到位，当然是放不出号的。考核到位，管理到位，肯定能放号。目前，公司自有营业厅的放号率只有20%是不正常的，还有很大的提升空间。所以，人力资源部的kpi一定要跟进，11地市公司的考核管理一定要跟进，找到了当地营业员薪酬的支点，并加以科学的考核，我们的业务受理占比一定会改观，我们的营业厅建设一定会达到我们的目的。

　　第五，关于乡镇营业厅的建设。乡镇营业厅的建设原则上以租赁的方式为主，不可以形成固定资产。这样，当经营方式发生转变的时候，公司可以及时地以变应变，而且从当前发展趋势来看，乡镇营业

　　厅的建设，如果管理到位，产出一定会大于投入。

　　二、关于城区市场占有率的问题

　　前天我在会上作了一个主题发言，重点是“势”的问题，这也是我到浙江工作以来一直强调的问题。“势”是什么?对中国移动来说，势就是众人所趋、名人所趋。大多数客户选择了我们，我们就有了“势”，重要客户选择了我们，我们就有了势。城市是名人之所在，城区市场占有率的市场占有率我们尤其要充分重视。

　　at&t的案例值得我们引以为训。当年at&t程控固话一线要卖200多美金，而阿尔卡特为什么能进入中国?他一线只卖100多美金，后来又从80多降到20多美金。最后华为出来了，报价几百人民币一线。面对客户的疑问，at&t的人员解释说：“我是苹果，华为是土豆。”最后的结果是“土豆了进城、苹果下乡了”，at&t成了农话交换机，而城市里汇接网、现在的一级干线网、一级信令网，都是华为的。我们输掉了城市占有率，就会变成“中国移动下了乡，中国联通进了城”。目前，我们一些地方的城区市场占有率降得很快，一些地方的大势正在失去，值得我们警惕反省，需要我们立即采取措施加以改善，因为这是一个生死存亡的问题。

　　三、关于市场营销政策的问题。

　　我们取得今天的成绩，决不是偶然的现象，这里面取得成功很重要的因素是我们策划的因素，是卓越管理的因素。关于虚拟网封顶政策，一千八百万的市场封不封?怎么个封法?如果说我们想出一个政策就出一个政策，而不理会对昨天的政策，今天的政策，未来的政策以及我们的客户造成什么影响，肯定会丢掉我们的“势”。

　　《孙子兵法》讲到，“策之而知得失之计，作之而知动静之理，形之而知死生之地，角之而知有余不足之处。”市场营销政策首先要“策之”。所谓“策”就是在任何一项市场政策实施之前，一定要对政策带来的正面、负面、短期、长期的效果进行全面测算，要对以往的政策、当前的政策以及未来的政策的影响进行估算，要对联通的应对，电信的反应进行预测。孙子兵法作战篇里还说道:“夫未战而庙算胜者，得算多也，未战而庙算不胜者，得算少也。”讲得是我们干任

　　何一件事情之前，我们要谋划作战大计，预计战争胜负。庙算胜，我胜利的可能性才大;庙算不胜，胜利的可能性就很小。“而况无算乎?”那不算你怎么敢打啊?“策”完之后就是“作之”，也就是政策的实施。我们一定要坚持针对性政策，区域性实施的原则。各项政策首先要在在局部进行实验，通过实验发现政策的长、短、得、失以及普遍性和适用性，并在实验的基础进行改进创新，然后再在全省推广。

　　政策实施后，我们还要“形之”。所谓“形之”就是说政策真正推出之后，形势是什么，要全面观测，比方说联通是什么反应，客户是什么反应，市场是什么反应，收入是什么反应，利润是什么反应。我们要从财务上分析，市场上分析，数据上分析。只有这样，我们才能知道我们的战略和决策正确与否，才能向竞争对手彰显我们的实力、彰显我们的决心，才能让竞争对手在未作战之前就俯首称臣。

　　会议以后，请市场部，财务部，账务中心配合。先在××做“全网单向”的调研，在××做“虚拟网封顶”的调研，并请于总做“送手机”的调研。我们要实现一点突破，全网共享。

　　四、关于与世偕同、持续改进的问题。

　　我给大家推荐两本书，一本叫《督导管理》，一本叫《6δ管理》，希望大家能够去看。

　　首先，怎样才能激发我们员工的积极性、主动性和创造性?在座的各位老总，你们对前台营业人员的积极性、主动性、创造性有多大影响?谁对他们最有影响力?第二，怎样才能真正做到“以客户为中心”?谁在跟客户打交道，是我吗?是在座的各位吗?我们有，但是很少。主要跟客户打交道的是谁?是我们的话务人员、大客户经理和前台营业人员。那么他们的积极性、主动性、创造性靠谁啊?靠他们的班长，靠他们的主任，只有我们一线经理的积极性、主动性、创造性发挥出来了，我们三大窗口的积极性、主动性、创造性才能发挥出来，客户才能满意。一线的管理人员用国外的说法叫督导，所以我给大家《督导管理》这本书，它告诉我们怎么去激发员工的积极性、主动性和创造性。

　　我给大家推荐的第二本书是《6δ管理》。《6δ管理》一种持续提升，持续改进，不断完善自我的管理方式。

　　通过《6δ管理》的学习，我们首先要做到持续提升，持续改进。我们1997年的管理水平、管理需求和2000年、2003年是不一样的，和20xx年也是不一样的。1997年的时候，我们在座的各位刚刚接触管理，职责范围也很小，主要的管理、建设工作都由邮电管理局承担。我们的网络很小，只有单一的模拟网，那个时候我们好比是“小学生”。99年邮电分营后，我们开始自己管网络、管业务、管渠道，我们很多省突然一夜之间上了许多县公司经理，我们好比是“中学生”。到2003年，我们经历了激烈的市场竞争的考核，好比上了大学，我们是“大学生”。20xx年，我们上了“研究生”。未来，07年、09年，同志们，我们会干什么?我们会去读“博士”!同志们，公司每一个发展阶段是不同的，各个阶段的管理需求、管理水平也是不同的，是一个持续提高的过程。我们各位的能力一定要持续提升，持续改进，要做到与世偕同，满足于企业和市场发展的需要。

　　第二，我们要与世偕同，不断优化领导行为。我们干部是企业的火车头，火车头有动力，而火车厢是没有动力的。我希望一个新的时代是火车头有动力，火车厢也有动力，就像我们自上而下，自下而上的管理一样。对于县公司的同志来讲，我们就是火车头，就是领头雁，所以一定要优化我们的领导行为，提高我们的水平，不断成长，“与世偕同”。

　　五、关于干部队伍的问题。

　　首先，要加强带队伍、带班子的能力。干部干什么?一把手干什么?两件事，带队伍，带班子。带班子就是要带出一个优秀的团队，让班子后继有人。华为有一个不成文的规定，你离开这个部门升职之前，如果你没有人来接你，你就不能走了。带队伍就是要使组织全体成员形成共识。华为搞ipd的时候，有一个北邮的博士不干ipd。公司马上就忍痛割爱。为什么?你跟我们企业的价值观不一致。当你跟我们企业的价值观不一致的时候，我们企业不要你，你越有本事，越是害群之马!所以，我们一定要加强队伍建设，带一个有组织，有纪律，有理想，有道德的队伍。

　　第二，要全面理解贯彻公司的方针政策。毛主席告诉我们，政治路线确定了以后，干部是决定因素。这几天我们大家通过具体研究，确定了我们的战略，确定了我们下半年的工作思路、工作原则、工作路标，接下来就是怎么样落实、怎么样执行的问题，这些都是实实在在的问题。在我们会议期间进行的考试中，我们发现大家对很多东西还是模模糊糊的，所以请大家回去扪心自问：我们的三大战略，年初的工作报告就明确了，大家居然不清楚。干部如果都不清楚，我们往哪儿走?方向都不明，我们的队伍如何带?我们还有干部连客户满意度，八大商业过程都答不上来，那还什么叫以客户为中心?所以，大家回去一定要深刻领会议上提出的各项方针政策，要在实际中认真贯彻落实，不打折扣，不走样，坚决予以执行。

　　第三，“腐败”问题要警钟长鸣。我们这次九个亿的投资，下放给大家了;于总也已经拿出了投资决策模板。在决策和招投标过程中，我们一把手一定要严格按照流程和制度办事，决策失误也是一种腐败。我还是讲老子讲过的一句话，有三种情况防止腐败。哪三种情况?第一种情况是心中有道德，不肯腐败，不愿腐败。

　　第二种情况是畏惧法律，不敢腐败。在山东我领着我们地市公司一把手还有那些管决策的同志们，去参观过监狱。有多少优秀的人物，多少有才智的人物，一念之差，就成为阶下囚，我们一定要从中吸取教训。原来湖北的华先军，63年出生，北邮研究生，副总经理，因为10万块钱的受贿，被判入狱7年，老婆也进去了，孩子都没人管。同志们，10万块钱，够我们在座的同志一年的工资吗?7年后他出来还能干什么?第三种情况就是通过制度流程建设，让腐败分子想贪没有机会贪。我在这里给大家算一笔机会成本账。机会成本就是干这件事，损失了由于干这件事而不干那件事的机会，这种成本叫机会成本。比方说，我们如果投资，现在机会成本是什么?是银行利率。因为如果我投资亏损了，我们的损失至少是银行利率。大家想一想，如果我们去贪，那我们的机会成本是什么?拿华先军的例子来讲，他的机会成本就是因为

　　拿了人家十几万，相当于半年的工资，丢掉了一年几十万的工作，丢了一生的机遇和幸福。我们人力资源部要加快制定干部引咎辞职的管理政策。只要是被国家法律认定犯法的人，我们企业一定开除公职。这个政策是对所有人一视同仁，谁碰上这条高压线，谁就辞职。那天我听詹书记讲廉政教育的“三笔帐”，良心帐、道德帐、法治帐。今天，我再给大家加一笔帐，机会成本帐。

　　最后我想告诉大家的是，我已经真真正正地认为自己是浙江团队中的一员。所以我今天的讲话都是发自肺腑之言。如果有不对的地方，请在座的各位给我提出宝贵意见。谢谢大家。

　　今后，大家要结合各单位的实际情况，因地制宜地开展工作。各项工作要做到先急后缓，先易后难，标本兼治，但首要的问题是发展，是市场占有率，是收入占有率，是客户满意度。要真正理解和掌握“平衡发展，发展平衡”的要求。发展中的问题要在发展中解决。我们的首要任务是发展。

　　经营分析会议讲话(二)：

　　同志们：大家上午好!今天的会议既是季度经营分析会，又是双过半启动大会。因为时间关键，一季度打完，我们直接面对的就是双过半的压力。这已经是经营行业的共同命题。会议安排了一堂重要的培训课程，代表着公司发展的专业精神;听取了两个重要的报告，代表着公司对于二季度和双过半工作的意见;安排四个单位做了经验交流，代表着全系统在与时俱进的成长中积累的各专项工作的成功经验，董事长在会议最后就双过半工作做了重要指示，代表着总经理室的集体领导意志，希望大家领悟好。借此机会，想谈四个方面的意见：

　　一，领会精神抓实质，实质落实在目标上。本次会议精神就是贯彻落实年初工作会议精神。在开门红工作的基础上，趁热打铁，打赢双过半战役，为公司在xx年开创新格局实现新跨越打下基础。会议内容很多，关于双过半工作，关于效益经营，关于业务品质，关于项目开发，关于内控合规，但精神实质只有一个：就是全力以赴，达成双过半的各项目标任务!双过半的目标，财务部的报告做了很好的宣示，都是年初工作会议的既定目标：那就是营业收入要过半，实现?万，净利润要过半，实现?万。

　　二，统一思想抓目标，目标落实在项目上。本次会议的目的就是要统一大家对于双过半工作的思想认识，发扬我们在去年三季度的那种“认识高度一致，步调高度一致，目标高度一致”的好传统。要求各业务单元在开完今天的大会后，再开自己的会议，通过会议统一思想，明确目标，提振士气。将全体员工的思想认识统一到双过半工作目标上来，将工作目标落实到具体的业务项目上。“抓项目增收入增效益”是我们当前各分支机构求生存求发展的必由之路。一季度的湖北，新疆和公司业务部保持系统收入前三甲，其主要经验就是将收入目标铆在业务项目上，狠抓落实。进入二季度，各分支机构要以更大胆气，更快进度，开发项目，打通双过半的业务通道。

　　三，围绕任务抓指标，指标落实在办法上。任务目标是由各项关键指标组成的。比如，净佣金指标，净佣金率指标，净利润指标，费用率指标，这些指标反映公司经营价值取向。这些指标不是空洞的，是各业务单元的考核指标。只有经营指标的改善才有经营绩效的改善，才能合理地反映各级机构班子和队伍的经营水平与实力。无视指标的经营已经不符合公司的发展要求，必须予以纠正。净佣金率指标的改善，必须以提升专业能力，强化合作关系，捍卫监管政策，保证业务品质为前提，这就需要在改善净佣金率指标上想办法，做文章。xx分公司对老业务项目的改造就是提升净佣金率指标的实实在在的办法，结果证明办法是行之有效的。

　　四，落实责任抓追踪，追踪落实在工具上。作为企业经营管理者，要对责任追究和责任追踪有很透彻的理解。一名睿智的经营管理者重责任追踪而不是重责任追究。只有重视工作过程中的责任追踪，才不会导致工作结果的责任追究。湖北分公司介绍的经验表明：责任追踪要依靠科学有效的工具：比如业务报表反映工作进度;会议督导反映工作反馈机制;专题会议，活动量管理，拜访日志等反映管理上主动的修复补偿功能。由于各分支机构发展水平各异，对工具开发与运用存在一定的差异。总公司业已开发的工具和同业使用的工具都可以借鉴使

　　用，这就是它山之石可以攻玉的效应。

　　最后祝福大家双过半旗开得胜!经营分析会议讲话(三)：

　　。当前的经济金融形势，对于商业银行的压力很大，越是面对困难，越是要有信心。重要的客户资源，其他银行退出，市商业银行要积极进入;一些行业在压缩调减，一些新的产业在成长兴起，这对我们发展是个机遇。同时也要看到，商业银行当前存在和面临着股权结构不合理、资本充足率低、增资扩股工作形势严峻、历史包袱比较重、基础性工作不够扎实、观念和创新的能力有待提升等问题。要把商业银行做大做强，任务还十分艰巨。市商业银行不仅是一家银行，还是一家企业，企业是追求效益最大化的，因此，我们的行长不仅要当好银行家，还要当好企业家。重要的是观念和创新的意识一定要与时俱进，没有创新就会丢失发展机遇。因此，我们要开阔眼界，善于把握趋势，更新理念，进一步强化创新意识，创新工作思路和方法，通过不断创新和发展，解决前进中的各种困难，把工作推上一个新的台阶。

　　面对各种机遇和挑战，要进一步做好五项工作：

　　一、加快增资扩股，完善治理结构。通过加快资产置换、增资扩股、引进战略投资者等，对银行的股本结构进行调整，优化资本结构，提高资本充足率，完善法人治理结构，提高抗风险能力和核心竞争力，这是确保商业银行科学发展的基础。要重视鼓励吸引民间资本和外资入股、参股，要鼓励重视有实力、机制健全的企业入股，要加强对入股企业资格的审核，关注股东之间的关联交易。按照《股份制商业银行公司治理指引》要求，要进一步健全和完善公司法人治理组织架构，健全相应的职能部门，进一步完善董事会、监事会机制，健全激励约束机制。

　　二、强化内控机制，防范金融风险。必须十分强调健全内控机制，防范道德风险。要完善内部管理责任制，严格按内控制度规范操作，降低内控风险。要加强职业道德教育，完善激励约束机制。按照“全面、审慎、有效、独立”的原则完善内部管理，要切实加强对关联交易的管理，严禁股东违规获取贷款，防范关联交易风险，严格授权管

　　理办法，健全授信体系，提高风险防范水平。要奖惩有力，赏罚分明。要提高从业人员的思想道德素质和业务水平，从操作上防范风险，提高制度防范风险的有效性。注重对企业资产和经营质量的监控，对企业的经营、资产质量状况做到心中有数，控制信贷风险必须从源头上把握。

　　三、加大创新力度，增强发展后劲。针对今年的国家宏观调控，金融机构要不断创新。商业银行要以金融创新为抓手，转变思想观念，使银行工作质量、经营水平上一个档次。我们要发展得更好、更强壮，一方面要加强各项基础工作，练好内功;另一方面必须要金融创新，提升服务手段，提高服务质量。要开发应用先进适用的银行软硬技术，不断扩大信贷市场占有率。要从实际出发，以资本为纽带，以市场为导向，以客户为中心，思路和方法都要创新、都要延伸，推出多元化的营销方式、多样化的产品和个性化的服务，努力满足中小企业和居民日益增长的金融需求。要大力扶持有市场、有前景、有效益的优质中小企业。中小企业是我国国民经济发展的真正发动机，我国GDP和社会销售总额的50%以上，工业新增产值的70%以上，税收的40%以上，外贸出口的60%以上由中小企业创造的，就业岗位75%以上在中小企业，中小企业是制度创新、技术创新重要源泉，专利的65%以上，技术创新的75%以上，新产品开发的80%以上是中小企业完成的。所以，中小企业应是我们着力开发的金矿，尽管我市中小企业的结构不是太合理，但是正因为这种不合理，也给我们商业银行带来了机会，所以一定要重视调整信贷结构，明确市场定位，引导中小企业健康快速成长。要树立长远目标，不急功近利，切实增强自我发展的后劲。

　　四、降低不良贷款，提高资产质量。要盘活不良资产，加大不良贷款清收，大力开展不良贷款清收攻坚战。要想方设法寻找战略联盟，大力调整资产结构，千方百计吸引优质资产参与重组、置换和改造，用市场的手段盘活资产，化解不良贷款。要完善网点建设，利用好市内外两种资源、两个市场，做大规模，增加有效信贷资金投入。要强化征信工作。要及时了解企业生产经营状况，加强贷款的后续服务和监督，减少新增不良贷款。加大引进新的理念、新的人才、新的产品，要有我行的独到之处，形成商业银行独特的经营管理、企业文化和制度，提高经营效益。

　　五、坚持以人为本，提高整体素质。要树立“人才资源是第一资源”的观念，认真做好人才资源的开发、利用和管理工作。市商业银行整个信贷状况取决于信贷人员的素质，整体经营管理状况取决于高级管理人员的素质，所以人才对于银行发展尤为重要。人才是我们银行立业、兴业的根本，重点是要培育一批素质过硬的业务骨干。要建立灵活公平的机制，建立科学的绩效评价体系，加大奖惩力度，使优秀人才冒得出、留得住、用得好。

　　商业银行代表真正现代金融企业的发展方向。商业银行今后还要走上市之路。银行业的竞争很激烈，商业银行要按上市的要求和目标，高标准、严要求地去运作。市商业银行一定要抓住机遇，乘势而上，以与时俱进的科学态度，奋发有为的精神风貌，求真务实的工作作风，开拓创新，锐意进取，扎扎实实做好各方面的工作，做大做强商业银行，为我市实现跨越式发展作出更大的贡献!

篇四：企业经营分析会

　　理，一定要扭转这样的局面。一定要把敌人们的嚣张气焰打下去！

　　在上任伊始，我就把资金管理作为我们财务部门扭转形象的突破口。拟定并发布了公司的《资金管理办法》，公司所有资金实行计划管理，所有副总签字后一律要总经理审批，各位副总所有费用报销必须要总经理签字后方可报销。在总经理的强力支持下，我们撕碎了副总们的一个又一个阴谋。

　　通过资金的计划管理，改善了公司的现金流量。公司也从高负债中得到了缓解。通过与银行的接洽，增加了公司的授信额度，更多使用一些金融工具。特别是银行承兑汇票的使用，大大缓解了公司的资金压力，并为公司缩减贷款3000万元，节约财务费用近200万元。

　　通过资金管理，我深刻感觉到，资金管理的好坏就是公司的效益！因此，今后我们将继续强化资金管理，把为公司创造更大的经济效益而不断努力奋斗。

　　二、加强成本监管，修订公司《成本管理办法》，按期召开成本分析会，持续降低公司成本。

　　公司是一个高新技术企业。以前的市场竞争不激烈，公司通过高新技术可获得超额利润。因此公司的矛盾并不突出。但近几年来，随着市场竞争加剧，公司利润逐年下滑。在公司这几年，我深知公司虽然靠“科技顶天，市场立地”，但我们却利润大幅下滑，最主要的原因是公司的管理粗放。

　　zd.54yjs.cn

　　公司是一个高新企业，现在管理岗位上的各位同事，主要以技术出身。虽然他们知道“科学技术是第一生产力”，但却忽略了在激烈的市场竞争的现实情况下，“管理才是第一生产力”的硬道理。

　　今年每月召开的成本分析会很有成绩。公司去年有四个亏损产品，但本却消灭了亏损的产品。公司的成本预警制度很成功，在成本分析会上，对成本预警产品进行分析，及时采取了多种监控措施，降低了公司成本。成本管理的目标，就是要消灭亏损、降低成本、提高效益。

　　三、继续抓好基础工作，及时提供准确可靠的财务数据，为公司领导提供决策支持。

　　财务报表是公司财务状况和经营成果的集中体现。今年无论提供的财务会计报表还是管理报表，都相当及时。并且准确性保持了相当的高。总经理多次表场我们积极介入公司决策。今年我们部门否决了公司数笔上千万元的定单，就是同志们及时提供准确数据的结果。公司要市场，更要风险！财务部门中把握风险的最后一道关，今年否决的几个定单，现在看来是非常正确的。我们为领导的英明决策鼓掌吧！目前来看，接下我们否决定单的几个竞争对手，现在都陷入了财务危机。我们从以前这几位客户的资信分析出他们今年必定是出手更狠，否决他们不是失去市场，相反，是得到了市场的肯定。

　　育局燕金祥同志就“校财局管”具体工作进行了布置，会计核算中心肖荣华同志从规范财务管理方面对财务集中核算工作进行了说明，并对操作程序、和保账员的选定等工作作了具体要求。大家对学校财务集中核算这项工作有了一个初步、大致的解。下面，就如何做好我市农村中、小学校财务集中核算工作，讲几点意见：

　　一、高度重视“校财局管”这一学校财务体制改革工作

　　中央和盛地、市对教育的投入力度不时加大，农村义务教育经费保证机制改革实施以来。农村中、小学校教育公用经费越来越多，越来越大，动辄几十上百万。为加强学校资金的管理，省教育厅、省财政厅相继出台《贵州省关于确保农村义务教育经费投入加强财政预算管理的实施方法》贵州省农村中小学公用经费管理实施细则》规范和加强农村义务教育阶段中小学公用经费管理的意见》关于进一步加强农村义务教育经费保证机制改革资金管理若干意见》等一系列文件，对学校财务进行规范管理。但从运转的情况看，虽然执行情况总体上不错，但还存在一些问题，有的问题还很突出：一是挤占、挪用义务教育公用经费的现象时有发生，有的学校用公用经费发放奖金、支付代课教师工资，甚至挪用和私设“小金库”二是财务核算混乱，存在会计核算不规范、票据使用不合规等现象;三是预算编制不严格，局部学校甚至没有编制预算，公用费用开支的随意性大;四是固定资产推销不规范，没有严格依照政府集中推销的有关要求进行推销，固定资产的管理也跟不上，等等。这些问题的存在对农村义务教育新机制的实施发生了不良影响，久而久之，将贻误农村义务教育事业的发展。综合分析存在问题，原因是多方面的认为有乡镇领导不力、管理不善

　　的原因，有部门指导不够、督查不力的原因，有学校业务不熟、财务人员单薄的原因。但最根本的还是体制机制不畅。现行的校财校管”体制已经明显的不能适应义务教育“以县为主”管理体制，发言稿《财务工作会议发言稿》。

　　为理顺农村中、小学校财务管理体制、机制，省财政厅、省教育厅XX年11月出台《关于进一步加强农村中小学财务管理意见》要求农村中、小学校实行财务集中核算，实施“校财局管”改革。依照盛地的统一部署和要求，市委、市政府高度重视，带队到其他地区或县市考察学习借鉴，多次召开会议进行研判，就“校财局管”方式和利弊进行深入讨论，结合我市实际，最终决定由市会计核算中心具体负责农村中、小学校财务集中核算工作。对各学校的财务实行集中核算、集中管理，不是要剥夺学校的财务权利，为了进一步加强、规范学校财务管理。对农村中、小学校财务实行集中核算，其积极作用有三：一是规范“收”可对各中、小学收入实行统一核算，杜绝私设小金库、学校收入体外循环，坐收坐支等现象发生;二是规范“支”可杜绝乱支、乱用、乱发等现象;三是规范“购”可保证物资质量，降低价格本钱。通过集中核算、集中管理，可有效防范财务风险，杜绝财务管理领域不良行为的发生。对此，各镇乡办事处、市直各有关部门、各个学校务必要高度重视，本着对教育负责、对人民负责

　　的态度，切实抓好“校财局管”这一学校财务改革工作。

　　二、全面启动学校财务集中核算各项工作

　　顺利推进，为确保我市农村中、小学校财务集中核算工作迅速启动。市财政、教育、人事、编办等部门软硬两个方面作了充分准备。一是依照学校财务集中核算的工作要求，作好了机构设置、人员选调、场地选择、设备购置等硬件准备工作;(来源说明好范

　　文网：..)二是配套完善相关制度等软件工作，编制印发了市学校财务集中核算实施方案，对整个改革工作进行了安排安排。如何推动，如何落实这项改革，想，要着力抓好以下几个方面的工作：

　　XX年3月31日前统一扎账，一是要迅速建立报帐员制度。各学校要依照会计移交方法的有关规定。会计核算中心料理会计移交手续。迅速明确报帐人员，建立报帐员制度。报帐人员的选择要依照政治上可靠、业务上精通、素质上过硬的原则，选人用人。料理会计手续交接工作中，要严格做到四不准”不准借会计交接弄虚作假，隐匿、漏报、瞒报国有资产，造成国有资产流失;不准擅自处置、转换、转让、转借各种财富、物资;不准借会计移交之机，私分钱物，挥霍浪费，滥发奖金补贴或以其他方式突击花钱，侵占、浪费国家资产;不准借移交之机，搞部分移交，私设“小金库”要对各项资金进行全面清查，特别是预算外资金收支、专款收支、捐赠收支、租金收支等资金进行清查，做到全面移交，不留死角死面。会计业务进入会计核算中心核算之后，一律不得设立会计岗位和开设银行账户。审计局、监察局要密切跟踪会计手续交接工作，对私设“小金库”坐收坐支等违反上述“四不准”要求的要严肃查处。

　　结合学校实际，二是要强化预算控制。各学校要根据上级有关规定。按轻重缓急、统筹兼顾原则，细化支出项目，编制完善公用经费支出预算，报市教育部门审定后，严格按预算支出。市教育局要加强对各学校预算编制的指导监督，强化预算刚性约束，防止随意调整预算等行为发生，推动学校公用经费支出规范化、制度化。

　　购领新票据前必需将使用过的票据进行缴验，三是要加强票据管理。会议核算中心和农村中小学要规范票据领购、使用、登记等程序。严格票据缴验制度。依照先领后用的顺序，对未使用完的票据及时销号;严格按票据范围使用，各专项票据不得串用，并定期向财政部门报告领、用、存等情况。

　　核定每日库存现金量;支票填写须与发票、入库单、订单等核对;财务专用印章、单位领导印章、财务人员印章须实行分离控制，四是严格资产保全控制。会计核算中心和农村中小学必需严格遵守国家规定的现金开支范围。确保资金平安。实物资产要做好产权登记，完善资产处置、防止资产流失。

　　组合灯、后组合灯已具备批量生产能力，下个月开始量产。公司10月份已通过xx公司达产审核，取得供应商代码资格。在这么短时间取得这样的成绩，我非常感谢xx公司兄弟姐妹一路来对我的支持与鼓舞；我代表xx公司对xx公司xx总及各位表示深切的感谢，谢谢你们…….

　　我们的任务还很艰巨，道路依然很坎坷。xx公司也才刚刚起步，公司还存在方方面面的问题，我坚信，只要我们不怕苦、不怕累、坚持不懈、一起努力，明日的胜利曙光将会照耀在xx车灯每一个角落。希望大家能陪同我，陪同xx公司一起度过今后的风雨，我们是命运共同体，明日的胜利将属于我们大家的。

　　接下来，我将公司的基础建设情况及XX发展规划给大家做下汇报：

　　一、公司基础建设方面

　　1、厂房建设方面：

　　公司厂房建设面积2.4万平方米，拥有现代化生产车间，包括注塑车间、无尘uv光固化车间、无尘镀铝车间、bmc车间、小灯车间、前组合灯车间及后组合灯车间。公司一期建造共7个车间。

　　公司建有可集中式供料的原材料仓库、化学品仓库、半成品无尘周转仓库、外协件仓库及成品仓库，仓库根据产品储存环境要求建立，有效保障了产品储存质量。

　　公司建有5层6000平方米的研发大楼，设有行业先进的配光设备及配光室、专家办公室6间，每层设有接待室、会议室等，研发设施齐备、配备精良、环境优雅。

　　公司建造可容纳500人的员工宿舍及食堂，宿舍配置齐全，有效保障了员工的日常生活，为了丰富员工业余时间，增长员工知识，计划今年底建设乒乓球室、羽毛球室、图书室及员工活动演艺厅等设施。

　　2、设备投入方面：

　　公司投入1000多万建设有车灯行业国内民营企业一流的注塑车间，目前拥有120吨—1450吨的不同型号进口注塑机12台，三色机1台，双色机2台，bmc1台。

　　投入1000多万对标行业领头羊上海小糸车灯建设拥有5200平方米的无尘镀铝车间、光固化车间，拥有先进的日本爱科发镀铝机2台，日本安川机器人2台，及自动化喷漆线、uv能量固化线及相应配套设施。实现了车灯塑件从注塑到去除应力、表面处理等环节的自动化物流链，不仅提高了生产能力，降低了物流过程中对产品质量的影响，保障了制程ppm值的实现。

　　前组合灯、后组合灯、小灯车间投入830万，对标上海小糸建有前组合灯生产线3条，后组合灯生产线3条，均采用行业先进生产设备，拥有自动检测设备及报警装置、自动监控设备、热板焊、退火炉、机器人火焰处理及布胶机器。5条小灯生产线已达成车灯行业领先水平，现处于吉利核心供应商地位。

　　重点岗位及检测岗位均投入智能化设备，减少了人工作业造成的误差，提高了产能及质量。

　　目前设备

　　投入可保证年产能50万套。

　　二、XX发展规划

　　1、质量管理方面：1）、试验中心建设：

　　公司投入400多万，依据汽车灯具行业、国家标准建立了车灯界一流的试验中心，拥有寿命测试仪、可编程高低温试验箱、淋雨试验

　　箱、沙尘试验箱、三综合试验台、震动试验台、盐雾试验机、配光测试系统、点亮仪、绝缘电阻、耐电压仪、氙灯耐候试验箱、三综合高低温交变湿热试验箱、插拔力试验机、按键寿命试验机、膜厚测试器、uv能量测试仪等设备。能满足汽车灯具标准全套性能试验，公司计划XX年申请实验室权威认证。

　　2）、制程质量管理方面：

　　已通过了国际质量认证机构aqa的认证。公司全面推行ts16949质量管理体系,识别过程，并制定了程序文件及过程kpi指标，对各过程的实施有效性进行量化监控；有效保证对质量有影响的各个过程受控，减少随意性做事，提高了企业的管理水平。

　　质量部设有管理科、检验科、sqe、体系办、改善科等科室；人员配置高，有效的保证了各个过程对产品质量的监控。还与台湾健峰、北京质上、聚成等多家知名企业咨询管理机构鉴定了质量提高保证计划，聘请有日本、韩国质量管理专家定期对我司质量管理进行辅导。

　　产品在前期开发过程中，质量部就有前期质量工程师参与，有效保证了研发各阶段的质量监控。产品制造过程，各车间均有检验人员，采用了首检、巡检、末检、抽检、生产设备能力cmk指数、制程能力cpk指数监控及测量工具msa分析等等手段保证制程产品质量及对制程质量有影响的因素监控。并定期组织对员工进行质量培训，提高员工质量意识，强化员工的操作技能。

　　3）外协质量管理：

　　对于外协、外购件质量管理，1、质量部门配置专职sqe协助各供应商制定质量改善计划，XX外协件质量目标：产品的安全、法规性能故障水平为0ppm、功能件/重要件故障水平≤200ppm、一般件的故障水平≤500ppm；

　　2、进料质量异常，质量部会同供应商进行原因分析及改善措施，并对改善措施有效性跟踪验证；

　　3、每月进行质量数据统计分析，对未达标的供应商进行质量审核，并跟踪验证；

　　4、对于新产品开发，要求送样，小批量试产等确认活动，并要求提交ppap给我司审核；

　　5、定期的组织供应商审核及交流活动，促使共同提交质量。

　　6、每年底进行供应商评价，对质量优秀的供应商进行奖励，对未达标的供应商签订质量改善协议，督促其提高质量。

　　4）质量目标管理；

　　与新宇、小糸进行对标，目前新宇市场为XXppm,小糸为500ppm，为满足主机厂0公里、市场ppm值要求，公司设定前组合灯市场1000ppm，后组合灯500ppm，并将质量目标分解到各部门、各过程，并对质量目标的实现程度监控，对目标差异性进行分析、改善。

　　在质量管理方面，公司倡导全员参与、全过程管理，后期计划推行qcc品管圈、质量月等活动，激励全员参与质量管理。

　　2、研发团队的建设：

　　公司计划XX年初成立研发中心，设有项目部、设计部、模具部、技术部共40多人的研发团队；并聘请汽车灯具行业专家6名，从灯具配光、结构、模具、技术工艺等方面全面突破；产品开发过程严格执行apqp程序，从开发的项目立项、产品设计、过程设计、产品和过程确认、反馈评定及纠正措施5个阶段全面保证开发质量，满足客户要求。

　　3、生产技术工艺管理：

　　技术工艺是研发与制造过程的桥梁，公司采用行业先进工艺，配

　　置有注塑、光固化镀铝、小灯、前组合灯、后组合灯工艺工程师5名，及工装设计、制作人员等，从工艺流程、pfmea、cp、sop过程层层控制。产品是过程的结果，强大的工艺技术团队实现了生产过程的标准化。使制程稳定、使产品质量得到保证。

　　4、生产物流管理：

　　公司拥有一流的生产设施、设备及生产环境，依客户需求为导向制定生产总计划，并将总计划分解至各个过程，依绩效考核为手段激励各个班组准时完成。对于各个车间负责人均有在质量、安全、效率等方面的考核指标。

　　物流方面，公司配置有强大的物流配送中心，每条生产线配置一名物料专员跟线配送及处理物料异常情况。

　　5、工装、设备管理：

　　设备部门建立有工装、设备台账，并制定维护、保养制度，定期对设备进行维护保养;公司设定oee指标从可用率、表现性及质量指数三个关键因素对设备管控进行激励。

　　6、采购管理：

　　公司计划加强供应商深度合作，共同提高产品质量，建立一个有效的、良好的沟通机制，具体的采购计划由采购经理为大家介绍

　　7、人力资源管理：

　　企业的竞争终究是人才的竞争，公司与专业的猎头公司合作及国内大中专院校签订人才需求计划，确保人才的输出保障。依据企业经营计划制定了XX人力资源规划、培训计划、绩效考核方案、企业文化建设方案。从人才的选、用、育、留等方面打造一个具有竞争力的核心团队。

　　8、销售管理：

　　XX年计划主要配套基地有xxx、xxx、xxxx、xxxx及xxx等车型

　　灯具。预计销量30多万套，销售额1.3亿。

　　销售渠道拓展方面，明年计划打入xx、xx汽车等主机厂，xx已来我司参观，并已达成了初步合作意向。

　　三、企业愿景：

　　1、实现XX年年销售额5亿元；

　　2、建立一支具有行业竞争力管理团队；

　　3、成为中高端汽车的核心灯具供应商。

　　以上是xx公司的建设情况及XX发展规划。

　　接下来，我衷心的希望能通过此次盛会能表达我们最真诚的感激之情，从而回报与我们唇齿相依的朋友们。希望能与在座的各位朋友创造一个快乐和谐的交流平台，加深了解、增进感情，促使紧密合作，携手同行、共赢未来。

　　各位朋友，让我们共同祝愿本次供应商大会成功，共同祝愿我们的明天更加美好。

　　谢谢大家。

　　笔者：宇鹏15869536530第四篇：项目经理季度会议发言稿

　　项目经理会议发言稿

　　各位领导：

　　上午好！非常感谢公司领导的对我的信任，让我担任湖北莱克集团生产废水处理工程的项目经理。本项目是一个280m3/d的小龙虾及鱼加工废水处理工程，2月21号正式签订合同的，业主要求我们在5月21号之前能正式竣工并进入调试阶段（因为业主5月份要投入生产）。也就是说设计、土建、安装总共只有3个月的时间，所以时间

　　紧任务重，而上个月因要跟业主确定污水站的平面布置等，前后耽误个一个礼拜时间，所以工期更紧了。目前这个项目马上就要开工了。借今天这个时机，我将本工程的目前情况向各位领导作简要汇报。

　　一、施工准备情况

　　1、目前项目部的组建及相关人员配置已准备就绪，项目相关相关制度正在建立并落实。因工期要求比

　　较紧，上周工艺图纸完成初稿以后就及时将土建提资图给了土建设计人员，土建图纸已于上周完成。韩总这边已经安排土建单位在做报价，公司方便陈工在做施工预算。等预算都出来后跟土建单位确定施工合同，并在本周尽快安排进场施工（业主已经催过好几次了）。

　　2、施工现场准备情况（三通一平）：施工现场场地较平整，水和电随着我们施工队伍的进场甲方都会逐步接好。业主也会尽量安排我们施工人员的住宿问题。

　　3、安装工程设备及材料准备：本工程安装的设备及材料将在土建施工期间都会按施工进度计划逐步安排提前采购及进场。

　　二、今后工作安排

　　1、安全生产安排：开工后，项目部将严格执行公司的管理方针，严格执行现行的各项安全生产、文明施工管理规范，始终坚持”安全生产、预防第一”的管理方针确保本项目安全顺利的实施。

　　2、质量管理：结合工程实际，建立施工管理质量保证体系，建立健全“工程质量检查制度”、“进场材料报验制”等质量保证制度。使质量管理组织及责任人员尽职尽责，严格执行各种质量制度，落实质量保证措施，使工程质量始终处于受控状态。确保工程质量目

　　标的实现。

　　3、工程进度安排：为了保证工期目标的实现，项目部会根据现场实际情况结合我公司的综合实力，制定切实可行的施工总进度计划。将工艺图纸细化设计和安装工程材料采购与土建工程同步进行。充分调动全体管理人员的积极性，确保合同工期。

　　4、在项目建设过程中，我们将努力与业主及土建队伍建立良好的关系。

　　在今后的施工中，我项目部将尽心尽力，尽职尽责，树立公司形象，打造精品工程，给公司一份满意的答卷。

　　湖北莱克集团生产废水处理工程项目部

　　项目经理：张吉杰

　　XX年3月10日

　　或10号左右。由于时间紧，财务报表出具之后，财务分析时间是有限的。如果进行详细分析，那么财务信息的及时性可能就做不到。因为企业时经营分析会议一般在财务报表出来之后两三天内就要召开，所以给到我们财务负责人时间是有限的。那么对于月度经营分析就会有侧重点，不可能做到面面俱到，因为时间不允许。况且我们的财务负责人也并不是每天只做财务分析一项工作。各种突发事情，经常打断。

　　所以我们的财务负责人要对公司上月经营情况的变动有进行快速的分析，观其异常情况，探其深层原因。说起来好像很复杂，其实平时对公司的运行情况有较多的观注，这方面的异常情况还是可以提前得到信息的。比如上个月的销售额、回款额、材料价格变动、产量、销量、特别发生的专项费用。需要我们财务负责人注意的是要对这些变动要有一个持续的关注。

　　其实上面提到的这些信息，对于一位财务负责人根据之前对公司运营情况的了解，还是大概可以预期到相关指标的变化。那么在进行经营分析时，就要有针对性的。仅是泛泛对比数据，而不反映实质东西，就会显得空洞。由于在一般企业的经营分析也不会用到太多很高深的分析方法。因为一般的分析方法，就已经能反映出问题了。这就像我之前看到的一篇文章所说的，现在网上经常提到的excelvba，不可否认excelvba的一些操作是非常快捷，但由于企业里的大部分日常操作在excel还是能应付的。如果把本来可以在excel中操作完成的数据，非得搞成vba，那就成了画蛇添足了。我认为分析也是类似，除非一些特别复杂的数据。

　　另外我想提到的一点，在企业里的月度经营分析会议，一般企业

　　并不需要像外部证券分析师那样进行一系列复杂指标的分析，因为外部证券分析师所提到的一些方法，是针对上市公司外部披露报表，由于一般得不到企业的内部报表，所以仅仅是局限于报表。但在企业中分析的方法就完全不同了。这一点我认为很重要，我之前见过有位老兄，到了一家企业做分析时做了一大堆的比率指标。我问他老板看了如何，她说老板没有反应。做了几次这位老兄就没有劲

　　头了，因为做的东东老板不感兴趣。由于这位老兄，除了做了一大堆的比率指标外，还做了不少对比分析表格、图表，但并没有太多实质、系统的深入分析。除了上面提到要注意的地方，我认为在做经营分析过程中或之后，要与相关业务部门进行了解，证实你分析结果是否有偏差，来对分析报告进行校正，来避免仅从数据分析而分析得出错误评价。

　　举个例子，比如我们如果分析一下上个月的销售量，如果你分析不全面，仅从总量上分析本司自主产品销售情况，且做出了分析图示，显示销售量大幅减少，如果得呆板得就得出上月的销量大幅减少的结论。但当你与业务部门沟通后，可能会得到信息，由于本司上月来料加工产品较多，自主产品销售减少。那么这时可能分析评价可能就不一样了，分析角度可能又不一样的，下一次分析时你就会更专业一点了。这时你就要注意及时调整分析报告。否则在经营分析会上当你做出不当的评价时，相关部门会认为你不专业，老板认为你分析内容没有深入，财务专业威信就大大折扣。切记。当然，除了上面提到的这些在分析过程中需要注意的东东，还有不少可说的，我在这就不再展开了。

　　那么一切准备就续后，就是召开经营分析会议了。我的建议是财务负责人在文件上制作成ppt形式，很直观。由于ppt的制作，也是有一定技巧的，需要我们的财务负责人还是要掌握一些这方面的知识。因为信息化时代，这是你不能面对一些东东了。做的生动的ppt,再加上你专业的分析点评，我相信会议效果会好很多。

　　那么有人可能要问，做到这些是不是就可以了呢？我的答案是“no”这还得从几个层次来说，如果你所在企业之前没有召开每月的经营分析会议，那么当你现在每个月开始定期召开了，虽然分析的还不是很全面，分析内容也不是很深入，但至少已经迈出了成功的一步。我想说的是你现在阶段是ok的，当然还要努力。当分析会开上几个月后，你就要对你的分析进行总结，像我上面提到那样，要有实质的东东，要深入进去。当然很大程度上来源于你对分司业务的了解，相关部门运行情况的了解。这是仅限于处理处理账方面是远远不够的，同时还要分析报告的形式上灵活多变、直观一些。因在大多数人还是不太懂财务的。当你做到这一步时，我也想说你这个阶段也是ok的。如果你仍没有改变，那你就要想办法总结一下了。因为这两个阶段，当你分别做到时，老板也会慢慢在提高他的会议质量要求。可能当你第一次召开经营分析

　　会时，虽然你分析的不是太专业，但老板也会很高兴。因为之前从来没有这样做过，终于迈出了一步，有了好的开头。当几个月后，肯定老板也会随着会议的召开在升级他的会议要求，可能就会提出在分析上有侧重点，要有实质东西了。这时你就要提前转变了。当前两个阶段运行上大约半年的时间后，可能老板就会提出更高的要求，什么要求呢，就是要对分析公司存在问题要有跟进，解决。

　　不能只提问题，会开了，问题照旧没有解决。这时在你召开的分析会议就要加入问题跟进行协商了，当然有些问题在会议上不能立刻解决的，就要另外专题会议解决或进行私下沟通了。下次开分析会时相关部门要对上月问题解决的一个跟进结果进行回复。这样一步步的，通过总结，提出问题，解决问题，会议才有成效，公司才会一步步，一点点的在改进。

　　另外提到的一点，就是可能有不少公司（非上市公司）老板不愿意在让太多人知道公司利润，那么财务就要在分析上避开这一点。当然这类事情，你要事前与老板沟通，了解一下，他想要让大家知道哪些东东。不过你最好主动提示一下。

　　【点评】

　　1、【对于财务人来说，无疑是对财务分析专业知识及对公司管理情况了解及沟通能力、表达能力和相关专业技巧的一项考验】做好财务成果汇报，对财务专业知识和业务知识都提出了很高的要求，同时对管理能力（表达、沟通、呈现技巧等）都有更高的要求，要根据表达的对象、所要表达的结果等，来采用合适的表达方式。

　　2、【仅是泛泛对比数据，而不反映实质东西，就会显得空洞】只有结合业务进行分析，用数据说话，讲出数字背后的故事，才能把数据讲活，通过现象看到本质。

　　3、【要与相关业务部门进行了解，证实你分析结果是否有偏差，来对分析报告进行校正，来避免仅从数据分析而分析得出错误评价】财务分析数据的来源是管理报表数据，管理报表数据受各种因素影响，可能会和业务口径的数据存在一定的偏差，偏差的原因大多时候

　　是因为不同的口径造成。严格意义上来说，从业务来源得到的数据和从财务得到的数据应该是完全一致的，当不匹配的时候，需要具体查明原因，避免仅从财务数据分析，得出的不符合公司实际情况的分析结论。

　　4、【做的生动的ppt,再加上你专业的分析点评】基础数据的整理，可能需要80%的时间，呈现结果可能需要20%的时间准备，但是你的结果是否能达到预期的效果，80%的评判来源于你的呈现结果，在这方面要多花心思，根据你所要表达的主题，来最终确定你的呈现方式。

　　5、【很大程度上来源于你对公司业务的了解，相关部门运行情况的了解。这是仅限于账务处理方面是远远不够的，同时还要分析报告的形式上灵活多变、直观一些。因在大多数人还是不太懂财务的】最好的内部经营分析，应该是让不懂财务的人，都能通俗易懂的看懂企业的财务情况，揭示出存在的问题，这样才能达到最终所要表达的目的。

　　财务经理就职演讲

　　首先感谢各位在给予我本人和财务部工作的支持和帮助。今天再次站在这里，再次竞聘财务部经理这一职位，我油然产生一种感慨：职务是暂时的，在工作中不断提高自己的能力和水平，无愧于责任和信任

　　是永恒的。回首悄然而逝的年，酒店无论在经营上还是在管理上都在不断进步和提高，总结自己一年的工作深感出力甚微，业绩甚小，唯一感到欣慰的是职责已尽，原则未失。

　　年是酒店发展进程中承前启后之年，作为财务部经理我想从以下几个方面着手开展工作：

　　一、以身作则，铁腕治军。从年开始，采购工作划归财务部，由此财务部将由会计、机房、采购、库房、餐饮收银五部分组成，成为全店集权最重之部门。为确保队伍的整体战斗力，将在部门采取如下措施：(1)合理分工，有配合有制约。(2)优胜劣汰，以汰逼质，确保人员素质不断提高。(3)以身作则，严纪律、明赏罚。(4)事不亲躬，权行其正。

　　二、倾半身之力，保餐饮、客房利润率指标实现。在酒店整体采购工作思路引导下，不惧干扰、不惧流言，对酒店的进货渠道、进货方式进行规范、理顺。并尝试进行采购人员工资与餐饮食品毛利率、客房综合利润率相挂钩的考核办法，确保年餐饮部食品毛利率、客房部综合利润率指标的实现。

　　三、作宏观之举，尽参谋之责。作为财务部经理，将在完成本部门管理工作的同时，更多的站在宏观角度和酒店决策层面，从财务视角出发，向店领导提出更多的建议和意见，确保酒店决策的科学性和可行性。

　　四、探索并完善中高层管理人员薪酬激励机制。企业成败之关健在于中高层管理人员，建立健全中高层管理人员薪酬激励机制，将为企业发展奠定动力之基矗年酒店将在中层管理人员中进行薪酬考核管理，为此财务部将在把工作重心之一放在实际考核阶段。对于考核办法执行中存在问题不断进行总结、完善，适时向店领导提出修订建议。

　　在确保经营预算完成的前提下，初步完善中高层管理人员薪酬激励机制。各位领导，各位同事，职务代表的是一种信任和责任，参加竞聘代表的是一种信心。距离四星级酒店财务部经理职位的要求，我深知相去甚远，但我相信努力和上进是缩小差距的唯一途径。我将在差距中努力，在经验中创新，在成果中总结，将职位交给我，定不负各位领导与同仁之信任

篇五：企业经营分析会

　　公司企业生产经营分析会（模板）

　　20XX年1-10月

　　一、分公司概况

　　（一）分布情况

　　分公司下设机关、运输一中队、运输二中队、特车中队及修理厂。

　　（二）人员情况

　　分公司现有在册职工185人，其中管理人员63人、驾驶员79人、修理工17人、其他26人；外聘工123人，其中外聘驾驶员98人、外聘修理工21人、其他外聘人员4人。实际在分公司领薪金的员工总共是310人。

　　（三）设备情况

　　分公司现有营运车辆166台，其中：运输车100台，吨位1448吨；灰罐车4台，吨位80吨；背罐车11台，吨位65吨；值班车15台；吨位63吨；吊车26台，其中8吨吊车1台，16吨吊车3台，25吨吊车13台，30吨吊车1台，35吨吊车1台，40吨吊车3台，50吨吊车4台，起吊能力766吨。生产指挥车10台。

　　二、财务指标完成情况

　　（一）收入情况及变动情况:分公司账面收入为4983万元，加上未进收入1872万元，总收入为6855万元，同比增加了562万元，增幅为8.9%，同预算比增加了188万元，增幅为2.8%。该收入为主营业务收入。

　　具体收入详见下表：

　　单位:万元

　　-1-

　　项目

　　总收入

　　1、运输车

　　（1）川庆内

　　（2）川庆外

　　（3）股份公司

　　2、吊车收入

　　（1）川庆内

　　（2）川庆外

　　（3）股份公司

　　3、营业外收入

　　上年同期

　　本年实际

　　增减额

　　6293.036855.2562.14950.65339.2388.64362.415117.6755.237.14551.05221.6-37.14-329.45其中：未增减率

　　上年比率

　　本年比率

　　入账收入

　　8.937.8517.31-59.713.916.2-27.9599.878.669.320.58.7621.1320.031.1100.01872.477.874.653.2322.1121.30.731329.631515.6186.041260.551465.9205.3569.012.849.70.25-19.31-12.55从上表可以看出，运输车收入5339万元，占总收入的77.9%，同比增加了388万元，增幅为7.8%；吊车收入1515万元，占总收入的22%，同比增加了186万元，增幅为14%。主要原因：一是报废了一批老旧车辆，新增了一批精良运输设备，分公司资产新度系数达0.65，且运力比同期增加了120吨；二是去年十月从井下作业公司调入背罐车11台，分公司积极与甲方协调，熟习、掌握背罐车运输的操作程序、工艺流程，以提高服务质量和利用率，该任务每月约增加收入40万元。

　　（二）成本费用变动情况分析

　　账面总支出5271万元，加上未入账支出775元，实际支出6046万元，同比增加了113元，增幅为1.9%，同预算比增加了152万元，增幅为2.5%，其中：

　　1、固定成本支出情况

　　固定成本2380万元，占总支出的39%，同比增加了237万元，增幅为11%，同预算比减少了134万元，减幅为5%，其中：

　　①、工资及附加952.3万元，同比增加47万元。

　　②、住房公积金100.2万元，社会统筹450.8万元，同比增加了181-2-

　　万元；同预算比持平。

　　③、聘用工劳务费267万元，同比增加122万元。增加的原因是劳务用工人数增加；同预算比持平

　　④、劳动保护费预算为123万元。

　　⑤、折旧费441万元，同比增加132万元，增加的原因是新增了车辆；同预算比持平。

　　⑥、财产保险费13万元，同比持平，同预算比减少15万元。

　　⑦、车辆管理费18万元，同比减少13万元，减少的原因是国家实行费改税后，取消养路费、运管费的购买；同预算比增加5万元。

　　2、变动成本支出情况

　　变动成本3516万元，占总支出的58%，同比增加了87万元，增幅为2.4%，同预算比增加了286万元，增幅为8.9%，其中几项较大的变动费用如下：

　　①、材料432万元，占总支出的7.1%，百元产值含量6.3元，与去年同期相比持平；与预算比增加了1.元，其增加的主要原因:一是今年分公司为了提高整体形象，对27台老旧车驾驶室进行了整修；二是今年对6台四桥车货箱、车箱底板、横梁进行了技改；三是对11台车况较差的解放车发动机、变速箱、后桥差速器等进行了大修；四是解放车（41台）材料配件稀缺，价格高。

　　②、轮胎费195.5万元，占总支出的3.2%，百元产值含量2.9元，与去年同期相比增加了0.4元；与预算比增加了0.6元，增加的原因:一是今年根据装载货物实际，将单车尼龙胎全部更换为钢丝胎；二是今年分公

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　　司执行龙岗和九龙山任务较多，道路条件差，轮胎损耗大。

　　③、油料费1289万元，占总支出的21.3%，百元产值含量18.8元，与去年同期相比减少了6.1元，减少的主要原因一是今年单车油料费中不含17%的增值税，此项费用少进成本191万元，影响含量3元；二是油料价格比同期减少0.23元左右，受价格因素的影响减少油料费36万元，影响含量0.5元；与预算比持平，说明分公司按GPS公里和实际公里为基准，审核路单公里，有效的杜绝了单车因增加虚公里而增加的油料消耗。

　　④、路桥费512万元，占总支出的8.5%，百元产值含量7.5元，与去年同期相比减少了0.3元，与预算比增加了1.元，增加的主要原因一是预算是按国家取消二级公路收费站测算，目前仍在收费。二是今年承运的龙岗管线运输所产生的路桥费，百元产值含量达到20元；三是为了保障运行安全，大宗物资运输及钻机搬迁基本通过高速公路，故计重收费较高。

　　⑤、差旅费770万元，占总支出的12.7%，百元产值含量11.2元，与去年同期相比增加了3.8元，与预算比增加了1.1元，预算是在去年的基础上增加了10元。

　　主要变动成本百元产值含量对比表

　　百元项目

　　上年同期(万元)百元本年预算(万元)含量(%)含量(%)本年实际(万元)百元含量(%)

　　6.32.18.0.47.5与上年比增减

　　0.0.4-6.10.1-0.3与预算比增减

　　1.0.60.50.11.占总支出

　　6046.7.13.221.30.58.5运输收入

　　材料费

　　轮胎费

　　燃料费

　　修理费

　　过路过桥费

　　6293.396.8155.841566.024.02487.76.32.50.47.6666.6352.15149.523.0428.655.32.218.30.36.46855.2432.2195.51289.30.512.424.1220.15-4-

　　差旅费

　　成本合计

　　466.33096.7.4674.6510.142.770.33229.411.247.13.-2.11.14.412.53.449.22848.1此表已分成本项目在上面做了具体分析，从百元产值含量增减看：材料费、燃料费、轮胎费均有不同程度下降，其原因一是这三项费用不含17%的增值税；二是说明分公司制定的成本管理实施细则是可行的。但路桥费在上升，分公司应加强路桥费，特别是高速公路路桥票的审核；从成本合计上看：几项主要变动成本达到总收入的47.1%，分公司仍应加强油料费、路桥费、材料费的控制，各级管理人员应加强责任心和对规章制度的执行力度，控制变动成本的增涨幅度。

　　⑥、办公费45万元。

　　⑦、水电气费17万元。

　　⑧、招待费27万元，总公司核定额度为30万元。

　　⑨、税金78万元。

　　⑩、营业外支出2.3万元，为超载罚款。

　　（三）利润完成情况

　　分公司累计盈利124万元。总公司下达的财务指标为盈利105万元，完成年度预算指标的118%。

　　三、企业管理分析

　　（一）、持续开展查漏补缺工作，完善和细化管理制度体系

　　查规章制度之缺，补管理之漏。分公司于今年1月组织相关人员，修订和完善了分公司的《总体动作方案》、《成本管理实施细则》、《工资绩效考核实施细则》、《合同及结算管理实施细则》、《安全管理实施细则》等6项管理细则及多项管理办法，使其更具合理性、操作性、实用性，重点强

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　　化了制度的执行力，制度体系进一步完善。同时，针对中队一级在现场管理制度方面的缺失，分公司组织相关人员讨论、建立、完善、细化中队一级的的各项管理制度，如绩效考核制度、安全管理制度、生产运行管理制度等，以制度约束人、管理人，加强了作业现场和生产全过程的监督控制，增强了分公司、中队及员工在工作中的参与性、主动性。理清了工作界面和工作流程，逐步建立起制度化管理，规范化运行，目标化考核的管理机制。

　　（二）、贯彻落实“低成本战略”，切实降低“五项费用”。

　　规范成本管理流程，提高成本管理水平和效率，提高成本竞争能力，确保利润率的实现。

　　1、分公司积极参与制定低成本战略措施，从生产组织、市场开拓、安全环保等方面为切入点，建立健全职能体系，推动成本战略的有效实施。

　　2、制定各项变动成本的控制、下降目标，开展节能降耗劳动竞赛活动，增强员工的节能降耗意识。

　　3、通过在员工中宣贯低成本战略，使员工明确了在施工作业过程中与成本相关的工作责任和权力，有效的降低了各项成本费用。

　　（三）、科学合理组织生产，提高运行效率

　　1、上半年分公司按总公司“大运输、大调度、大保障、大协作”联合作业的科学思路，加强横向和纵向协调，充分运用GPS科技手段，科学精细合理组织大宗物资运输，极大地提高了里程利用率。

　　2、科学细化搬迁预案，重点突出安全、综合效果受控，上半年分公司在原基础上持续推进钻机搬迁工程技术的科学化、一体化运作，充分考

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　　虑了钻机搬迁的多变性、形势性、提速性，要点是把握安全、保障、效益受控。

　　3、在钻、试队搬迁上加强甲方与甲方的协调，取得甲方理解和支持，实施调整超运距搬迁结算的理念，是增加收入和实现利润指标的重要途径。

　　4、认真搞好与东、西钻探和周边单位的协调与信息沟通，多方联系货源，合理安排运力，抓好空车利载，尽量减少车辆对流放空，提高里程利用率。

　　5、加快结算进度，加速资金周转，减小资金压力。

　　（四）用好“两本台账”，精细成本费用管理，增强盈利能力

　　今年是总公司“精细管理执行年”。目前以细化“两本台帐”，延伸GPS功能，审核单车运行里程、线路，严控油料虚增的精细化管理措施正在各分公司及基层中队强力推进。通过GPS监控，审核单车运行里程、路线，控制了虚增油料费、虚假路桥费；通过“两本台账”，建立了单车、车型、中队三位一体的规范化台帐，使管理者可以随时掌握单车、车型和中队的经营现状，及时了解存在的问题和动态走向，为中队每月的经营分析打下了基础；通过“两本台账”，领导的成本观念更强，堵塞管理漏洞的措施更严，管理流程更细，各类要素填写更全，各项数据反映更真。强化了单车成本管理，提升了领导的管理水平，增强了企业的盈利能力。

　　四、存在的问题及建议。

　　1、分公司通过查看半年的“车辆动态管理台账”，发现部分单车运行公里大于GPS监控公里，虚增了分公司的油料消耗量，反映出中队管理

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　　人员的审核职能不明，责任心不强，执行能力存在问题等。建议有针对性的重点加强对中队管理人员业务知识的培训，特别是生产调度的培训，以适应总公司精细化管理的要求。

　　2、分公司在GPS平台的运用过程中，仍存在部分车辆上线率低及发生故障等问题。要求一是中队加大对驾驶员的教育力度，减少人为因素；二是二级GPS管理人员发现问题及时协调上报，排除故障；三是中队、分公司质安办要有目的的对相关故障单车进行检查、查处，发现人为屏蔽从重从快处理，决不手软。

　　五、下步工作措施

　　1、分公司将强化执行力度，培训岗位人员执行能力，落实岗位责任制，加强责任心，以保证“车辆动态管理台账”及“中队综合管理台账”数据的及时、准确、完整。

　　2、分公司将继续强化基础管理工作：①运用大宗物资干线风险图和GPS监控手段，严格审核路单公里，将GPS监控公里与路单公里误差控制在5%，杜绝因虚增公里而产生的油料消耗。②加大对路桥费的复审力度，增强对假票的识别能力，特别是对高速公路票据的识别，控制路桥费的增长。

　　3、加强单车材料费、轮胎费及修理费的管理，严格执行分公司成本管理细则，利用材料、轮胎领用台账，坚持交旧领新制度，进一步降低生产耗材的消耗。

　　4、在控制规模、缩小投资的情况下，加强设备的维护保养，严格执行设备进场保养制度，提高设备的完好率，增强设备的安全技术性能，增

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　　强生产保障能力。

　　XX分公司

　　二00九年十一月二日

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