样板公司财务分析报告（word版）

2020样板公司财务分析报告（word版）

　　一、整体财务状况

　　2018年12月，实现营业收入为19,205.51万元;营业利润为434.03万元;净利润为2,111.06万元;资产总计为27,500.76万元，其中：货币资金为2,529.78万元，应收账款为3,461.82万元，存货为4,318.43万元;负债合计为17,079.35万元;所有者权益(或股东权益)合计为10,421.41万元。

　　二、资产负债分析

　　1、资产结构与变动分析

　　2018年12月，资产总额为27,500.76万元，其中流动资产为16,356.25万元，占比为59.48%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用;长期投资为31.90万元，占比为0.12%;固定资产为7,563.81万元，占比为27.50%;无形资产及其它资产为3,548.80万元，占比为12.90%，。而上期上述指标分析别为52.79% 、0.37% 、33.18% 、13.66% 。

　　资产结构及变动表

　　项目(万元)2009年12月2010年12月新增(%)2009年占比%2010年占比%

　　资产总额18,616.9627,500.7647.72%100.00%100.00%

　　流动资产9,828.3516,356.2566.42%52.79%59.48%

　　长期投资68.4431.90-53.39%0.37%0.12%

　　固定资产6,177.877,563.8122.43%33.18%27.50%

　　无形资产及其他资产2,542.303,548.8039.59%13.66%12.90%

　　净利润1,520.312,490.6263.82% --- ---

　　总资产利润率8.00%15.30%91.25% --- ---

　　资产总额比上期增加8,883.80万元，增长47.72%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加6,527.90万元，固定资产增加1,385.94万元，无形资产及其它资产增加1,006.50万元，共计增加资产8,920.34万元;长期投资减少36.54万元，共计减少资产36.54万元;相比较而言，流动资产大幅增加，增加66.42% ，长期投资大幅减少，减少53.39% ，固定资产大幅增加，增加22.43% ，无形资产及其它资产大幅增加，增加39.59% 。

　　由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流动资产都较上期增加，流动资产增加的速度快于长期资产，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于上期，新增资产带来了新的利润。

　　2、流动资产结构与变动分析

　　流动资产总额为16,356.25万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产)为2,529.78万元，占比15.47%;应收票据为1,080.50万元，占比6.61%;应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为4,120.89万元，占比50.84%，应收款项占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强应收款项的管理，减少坏账损失，才能提高流动资产的整体质量水平;存货为4,318.43万元，占比26.40%;其它资产为112.73万元，占比0.69%;而上期上述指标分析别为33.12% 、8.24% 、30.31% 、26.65% 、1.68%。

文档下载《2020样板公司财务分析报告（word版）》